Декларация по НДС при раздельном учете: нужно ли в графе 4 раздела 7 отражать НДС, который не распределяется?
Добрый день!
Убилась на раздельном НДС и на требованиях ИФНС....
Подскажите, пожалуйста, я не отражаю входящий НДС в разделе 7 графе 4 (суммы небольшие) , которые не попадают в книгу покупок и не уменьшают прибыль. Этот НДС учитываю в прочих расходах на счете 91.02 ( а именно: НДС по командировкам без с-ф, НДС по услугам связи без детализации звонков и т.д.) Т.Е. НДС, кот. я не распределяю, можно не указывать в декларации по НДС ни в разделе 8 ни в разделе 7 декларации по НДС? При камеральной проверке декларации НДС налоговая просит представить ОСВ 19,26, 91 и 90 счетов.
Убилась на раздельном НДС и на требованиях ИФНС....
Подскажите, пожалуйста, я не отражаю входящий НДС в разделе 7 графе 4 (суммы небольшие) , которые не попадают в книгу покупок и не уменьшают прибыль. Этот НДС учитываю в прочих расходах на счете 91.02 ( а именно: НДС по командировкам без с-ф, НДС по услугам связи без детализации звонков и т.д.) Т.Е. НДС, кот. я не распределяю, можно не указывать в декларации по НДС ни в разделе 8 ни в разделе 7 декларации по НДС? При камеральной проверке декларации НДС налоговая просит представить ОСВ 19,26, 91 и 90 счетов.
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: я не отражаю входящий НДС в разделе 7 графе 4 (суммы небольшие) , которые не попадают в книгу покупок и не уменьшают прибыль. Этот НДС учитываю в прочих расходах на счете 91.02 ( а именно: НДС по командировкам без с-ф, НДС по услугам связи без детализации звонков и т.д.)Т.Е. НДС, кот. я не распределяю, можно не указывать в декларации по НДС ни в разделе 8 ни в разделе 7 декларации по НДС?нужно.Цитата: 44.5 В графе 4 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению налогом,отражаются суммы налога, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) либо уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации,которые не подлежат вычету в соответствии с пунктами 2 и 5 статьи 170 Кодекса.Показатели в графах 3 и 4 налоговыми агентами не заполняются (в указанных графах ставится прочерк).в пункте 2 статьи 170 НК РФ речь идет о НДС, который включается в стоимость товаров (работ, услуг), а в пункте 5 о банках, страховых компаниях и прочих.
-
Спасибо большое за ответ, но в том- то и дело, что я сомневаюсь, что "спорный" НДС можно отнести на счета расходов 20, 26, 44 и пр.
-
Цитата: Спасибо большое за ответ, но в том- то и дело, что я сомневаюсь, что "спорный" НДС можно отнести на счета расходов 20, 26, 44 и пр.Так вы же его на 91й относите.
Вот тот спорный и не отражается в разделе 7, т. к. в п. 2 ст. 170 НК РФ речь о налоге, который включается в стоимость, потому как товар, работа или услуга участвуют в деятельности не облагаемой (освобожденной) НДС. -
simport, т.е я правильно делаю, что не указываю НДС (счет 91.02) в разделе 7 гр.4.
Я вижу ваш ответ со словом:"нужно" и неверно поняла). Спасибо!!! -
Цитата: можно не указывать в декларацииЯ на писала "нужно"Цитата: simport, т.е я правильно делаю, что не указываю НДС (счет 91.02) в разделе 7 гр.4.Я вижу ваш ответ со словом:"нужно" и неверно поняла). Спасибо!!!И если бы я написала "нужно не указывать", то у вас вопросов и не было. Т.е. это вы не поняли, это я не точно написала.
